开具增值税发票与实际不符的情况怎么处理
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发布时间：2022-05-14 12:34
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时间：2023-02-09 06:25
开具**与实际不符
1、如果开具的**比实际小，可以再补开**。
2、如果开具的**比实际大，如果发生在当月，就把原*作废，跨月了就要开红字冲销*。
常见的*作废情况主要有以下三种：
1、用票单位和个人开*后，如果发生销货退回需开红字*的，必须收回原*并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具*时发生错误、误填等情况需要重开*的，可以在原*上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用*开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原*并注明“作废”字样后，重新开具销售*；需要注意的是，开具专用*填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用*上注明“误填作废”四个字。
扩展资料：
**重开，可以收回原*直接按作废处理，重新开具*。
这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。一般纳税人在开具专用*当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的*联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；
开具时发现有误的，可即时作废。作废专用*须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用*（含未打印的专用*）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
但是，税务机关对专用*的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”。
参考资料来源：百度百科——*专用*
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时间：2023-02-09 07:43
开具**与实际不符
1、如果开具的**比实际小，可以再补开**。
2、如果开具的**比实际大，如果发生在当月，就把原*作废，跨月了就要开红字冲销*。
常见的*作废情况主要有以下三种：
1、用票单位和个人开*后，如果发生销货退回需开红字*的，必须收回原*并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具*时发生错误、误填等情况需要重开*的，可以在原*上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用*开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原*并注明“作废”字样后，重新开具销售*；需要注意的是，开具专用*填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用*上注明“误填作废”四个字。
扩展资料
*专用*必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用*，并在误填的专用*上注明“误填作废”四字。如专用*开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、*联和抵扣联加盖单位*专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用*,财务专用章或*专用章分别加盖在专用*的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。*专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用*必须预先加盖专用*销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用*，购货方不得作为扣税凭证。专用*销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用*，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
参考资料来源：百度百科-*专用*
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时间：2023-02-09 09:18
借：应收账款 贷：银行存款
（2）以后客户需要支付时
借：现金
贷；应收账款
（3）如果客户不需要支付了
借：应收账款 贷：营业外支出 2，既然你知道需要将销售单与*一起附在记账凭证后面作附件，就应该明白这有虚开**的嫌疑。*专用*虚开后果是很严重的，不要听说这个虚开也没事，那个虚开也没事，这是“只看见别人吃肉，未看见别人啃窝头。”心理。
建议你先看看虚开应受处罚的法规，看懂后和你的客户讲讲，不管你的客户懂不懂，你都要提醒提醒，如果你的客户意识到严重后果还要你虚开的话，就轮到你考虑考虑你如果虚开*的话你自己要承担什么样的后果了。 3，如果开票后，不含税金额一致，而税额不一致，可选择在多行*中其中一行不含税金额(尽量挑选数额较小的数字。也就是1000*（18.5-10）/1.17*0.17=1235.04元，如果税务上检查会发现开票数量与实际出库数量不一致，可以将销售单作出销售折扣的处理，来应付检查。
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时间：2023-02-09 11:09
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时间：2023-02-09 13:17
开具**与实际不符
如果开具的**比实际小，可以再补开**。
如果开具的**比实际大，如果发生在当月，就把原*作废，跨月了就要开红字冲销*。
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时间：2023-02-09 15:42
