正式一般纳税人,计提增值税怎样做分录

1.会计分录为：借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-增值税留抵税额或银行存款等科目。这是针对一般纳税人企业计提增值税时的会计分录处理方式。具体科目的选择取决于企业的具体情况，以及税收政策的相关规定。对于小规模纳税人来说，直接计提应交增值税即可。2.当企业销售货物或提供劳务时，会产生增...

- 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 二、缴纳增值税的会计分录：1. 一般纳税人企业：- 缴纳当月增值税时：- 借：应交税费——未交增值税 - 贷：银行存款 - 如果企业有预缴增值税的情况：- 预缴时：- 借：应交税费——预交增值税 - 贷：银行存款 - 月末，将“预交增值税”明细科目...

1、发生收入时：借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 2、购进固定资产/物料时 借：固定资产/原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款/应付账款 3、转出未交增值税 借：应交税费--应交增值税--销项税额 贷：应交税费--应交增值税--进项税...

若计算结果为正，表明企业当月应缴纳增值税，会计分录如下：借记“应交税费－应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费－未交增值税”。这意味着企业需在下月进行实际缴纳。当企业下月缴纳增值税时，会计分录应为：借记“应交税费－未交增值税”，贷记“银行存款”。这一过程确保了企业按时、足...

一般纳税人增值税计提交纳分录 增值税交纳时，直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳，不用计提，月末可以做分录转出未交税额：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 次月15日前申报交纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三税按当月实际应交的（...

(四)一般纳税人销售以下物品,暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税:1.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内);2.典当业销售死当物品.3.经国务院或国务院授权机关批准的免税商店零售的免税品.关于计提增值税会计分录怎么做,已经为你介绍的很详细了,相信不管是考试还是实务,这部分知识你都应该...

1、计提增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交增值税——未交增值税——本期转入数 2、城建税、教育附加费计提 借：主营业务税金及附加——城建税——教育附加费 贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费—...

会计处理中，增值税的计提涉及到两个主要的会计分录，适用于一般纳税人和小规模纳税人。对于一般纳税人，当需要转出尚未缴纳的增值税时，会计分录如下：借：应交税金-应缴增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税 同时，当缴纳未交的增值税时，会进行相应的银行存款支付，会计分录为：借：应...

免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税.增值税起征点不适用于认定为一般纳税人的个体工商户.按期纳税的,为月应税销售额5000~20000元(含本数).按次纳税的,为每次(日)销售额300~500元(含本数).以上就是小编为大家整理的关于计提增值税会计分录怎么做全部内容,...

1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）4、缴纳以前期间增值税额时 借：...