所得税是从本年利润的本月余额里计提的?

发布网友发布时间：2022-05-14 21:55

共3个回答

热心网友时间：2023-11-01 12:53

平时是按照每月的利润计提的，但是要相当于本年累计利润额*所得税率。你们会计那么做的可能是前面已经计提了。

热心网友时间：2023-11-01 12:54

以上处理是正确的。但是，“当期亏损不需要交所得税”不准确，应该还要考虑其他纳税调整事项，如果调整完毕后应纳税所得额是负数，才不需要交所得税。

热心网友时间：2023-11-01 12:54

2010年5月份
本年利润
余额10451.90元。
是小规模纳税人（所得税税率也是25%）？
计提
5月份的所得税是
10451.90*0.25？？？？
10451.90*0.25
可能是1-5月应缴所得税
，有可能会计前几个月已经提取了。
所得税是根据利润总额提取的。