银行未达帐的会计帐务处理

发布网友发布时间：2022-05-14 18:27

共2个回答

热心网友时间：2023-10-21 01:50

1、对于银行帐是按照收付实现制，07年6月确认收到该笔银行收入，那么07年1月确认的银行收入应当进行调减。分录如下：
借：银行存款（负数）
借：应收账款（正数）
（注：因为是调整分录，实际银行存款未减少，所以是借方负数。）
2、根据权责发生制原则，07年1月份确认收入是正确的，那么07年6月份确认的收入就是虚增，应当进行调减。分录如下：
贷：应收账款（正数）
贷：营业收入（负数）
（注：营业收入属损益类，因为是调整分录，所以是贷方负数。还有因为已跨年度，可能需要使用以前年度损益调整帐户进行过度。）

热心网友时间：2023-10-21 01:51

如果情况属实的话，就不用查出到底B公司是哪一间公司。只要将情况写出由公司负责人签字，财务主管核实无误后，就可以用此做为调帐依据。
会计分录：
1、发生银行退票（用退票凭证做分录）：借：应收账款-A公司贷：银行存款
2、根据情况说明做会计分录：借：营业收入贷：应收账款-A公司