折扣的货物开发票了,这样就显示少付款了,账务怎么处理
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发布时间：2022-05-13 03:26
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时间：2023-11-14 05:31
1、以实际*金额入账,差额部分挂往来科目,等补*回来以后再冲减,如购货会计分录如下:
借:库存商品
预付账款
贷:银行存款
2、如果补不回*,那么差额也没有办法处理,只能挂往来暂时不处理,以后再作为坏账准备进行处理.
开票金额与实际不符有影响吗?
有一定的风险.开*金额与实际到账金额不一致时,按实际业务确认入账.
企业发生销售,开具*,*金额为收款金额,应借记应收账款.收取款项时贷记应收账款.
业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开*的金额不符,账务处理时需弄清实际情况分别予以入账.以下是常见情况:
1、购买方未付清账款
这种情况下不需要处理,按实际收到的款项入账即可.
2、发生销售折扣和折让
应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额,并且应该开具折扣折让负数*
账务处理时,应予冲减销售收入,同时冲减应收账款.
3、发生退货
退货账务处理同折扣折让.
4、购买方扣各项费用
账务处理时应借记销售费用,贷记应收账款.需要注意的是,如果未取得对方费用*,则在所得税汇算清缴时予以调增应税所得.
**开票系统数据与实际报税数不一致的原因:
1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中专用*存根联份数小于IC卡的;
2、因企业更换金税卡等原因造成软盘中专用*存根联份数大于IC卡;
3、因企业计算机型号不匹配造成IC卡中专用*存根联数据为零的;
4、征收机关因企业软盘质量问题致使无法采集专用*存根联数据的.
根据《*专用*数据采集管理规定》:
第四条 征收机关对使用DOS版开票子系统企业报送的软盘数据和IC卡数据,通过报税子系统核对不一致的,区别不同情况处理.
以上整理的资料内容,就是我们针对"*金额比实付金额少如何处理?"这一问题的全部解答.如果*金额比实付金额少的话,我们需要补齐*金额,然后一起进行入账.如果我们不能及时补齐*金额的话,只能做坏账准备处理了.
