2019年计提社保和工资用管理费用这个科目可以嘛，还是必须要用应付职工薪酬这个科目？谢谢！
发布网友
发布时间：2022-05-12 23:27
共1个回答
热心网友
时间：2023-10-30 15:08
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
