不好意思让您久等了,很荣幸为您解答,未取得直接计入费用,当取得时应该这样调整:方法一:将上月做的红字冲销,再做一笔正确的分录。方法二:直接做一笔分录冲销,分录如下:借:应交税费-应交-进项借:管理费用 (红字)企业实际发生的成本费用,未能在实际发生年度取得合法扣除凭据的,不得税前...

上一年已计提的费用今年收到了，这样做账 借：其他应付款（或其他相关科目，也就是计提费用所使用的科目）贷：银行存款 企业所得税汇算清缴与做账毫无关系。在去年没有税前抵扣的预提费用，可以在今年抵扣

如果支付的费用在做账时还未收到，但后来在四个月后到了，您可以按照以下步骤进行处理：更新账务记录：在会计记录中，将该费用的信息更新到相应的科目和凭证中。根据实际情况，可能需要调整原始的记账凭证或者新建一张冲销凭证。调整会计凭证：如果原始的记账凭证已经过账，您可以使用冲销凭证来调...

你是付款方吧，如果本月收到的跟上月走帐的金额一致，可以直接将该附在上月相应的凭证后面即可。如果金额不相符，建议先冲销上月凭证，然后本月以正确金额的按正常程序入账。

则在支付款项时,直接计入费用,不需要做第二笔会计分录,次月收到时可以将直接粘贴在支付费用的分录后面。 (2)如果是一般纳税人可以抵扣进项税额的,收到的作为第二笔会计分录的原始凭证。 (3)跨年度收到的,只要在次年5月31日前收到的,不影响年度的税前扣除。

收到去年的需要报销，但是已经做了汇算清缴，会计人员该如何分录?如果在汇算清缴前取得年度的费用类支出，分以下情况进行处理：如果年的支出已经计入损益的，取得时冲回原已确认的损益，按再确认一笔即可，年与所得税汇算时都不需要就该笔业务调整应纳税所得额;如果没有计入损益的，取得...

（1）、付款时：借：预付帐款贷：银行存款（2）、收到时：借：原材料应交税费——进项税贷：预付帐款 希望能帮到您。广西财多多财税集团提供代理记账服务，欢迎咨询。

对这类业务，企业会计人员在工作中形成了这样一个处理模式：付款时根据银行付款凭证借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目；收到时根据、劳务费用支付批准单等凭证，借记“生产成本”、“管理费用”科目，贷记“其他应收款”科目。 对于上面的处理方式，尽管其不会影响企业所得税预缴工作，...

企业支付水电费的时候先付款后收到，先将款项暂估在“预付账款”会计科目核算，等实际收到的时候，再转入相应的费用科目，其会计分录如下：借：预付账款，贷：银行存款。借：管理费用等科目，贷：预付账款。

2.先计入成本费用,收到后再补做原始凭证 先计入当年的费用,符合会计处理的及时性原则,但不能取得的话,这部分费用就不能在所得税前扣除,所得税汇算清缴时要做纳税调整。对纳税年度以后才取得的,缴纳所得税分以下情况处理: (1)在汇算清缴期间取得的,不需要做纳税调整,已经办理纳税申报...