1．在编制银行存款余额调节表时，若企业和银行存款日记帐均无误，银行存款日记帐余额进行（加银行已收企业未收帐项和减银行己付企业未付帐项）处理后，应与对帐单余额相等。2、现金日记帐的对帐工作主要包括（现金日记帐与现金收付款核对、.现金日记帐与现金总分类帐核对、现金日记帐与库存现金核对）。